GESTION PRIVEE ET FAMILY OFFICE
Nous avons deux méthodologies adaptées à nos deux principales clientèles : les cadres de société et les chefs d'entreprises.
Leurs objectifs et leurs problématiques sont différents, dans le premier cas nous recherchons à développer un patrimoine permettant de remplacer leurs revenus du travail. Dans le second cas, l'objectif premier reste le maintien du patrimoine et sa transmission.
Nous allons l'illustrer par deux exemples concrets.
GESTION PRIVEE
M. et Mme sont cadres supérieurs dans des entreprises internationales, leurs revenus annuels totaux s’élèvent à 250 k€.
Toutefois, l’examen de leur patrimoine révèle, en dehors de la possession de leur résidence principale, une quasi-absence de patrimoine. Etant donné leurs revenus, leur imposition est très élevée.
Notre stratégie
Après audit de leur situation nous leur proposons dans le cadre de notre accompagnement le développement d’un patrimoine de rendement.
A cet égard, nous leur préconisons :
- Une réduction immédiate de la fiscalité par l’utilisation du dispositif Girardin industriel.
- L’acquisition sur une période de 5 ans de plusieurs projets immobiliers dont certains avec avantages fiscaux, financés par emprunts.
- Une optimisation de leurs stocks options par la mise en œuvre de donations avant cession.
Cinq ans plus tard, M. et Mme ont obtenu :
- La création d’un patrimoine de rendement de 1,5 M€ destiné à générer des revenus futurs peu fiscalisés.
- La diminution du taux d’imposition sur le revenu de 40 à 15 %.
- La création d’un placement financier en assurance vie avec les stocks options levées avec un taux de prélèvement réduit à 15 %.
FAMILY OFFICE
M. est entrepreneur et vend son entreprise 8 M€.
Ces nouveaux capitaux génèrent de nouvelles problématiques comme :
- la fiscalité sur la cession,
- L’organisation de la transmission,
- L’apparition de l’ISF.
Ils s’accompagnent également de besoins nouveaux tels que :
- Des revenus complémentaires
- L’acquisition d’une résidence secondaire
Notre stratégie
Après audit de leur situation, nous leur proposons dans le cadre de notre suivi une stratégie d’organisation d’un patrimoine de rendement.
Nous préconisons :
- Une optimisation de la fiscalité sur la cession et la préparation de la transmission par apport à une holding et donations avant cession.
- Un changement de régime matrimonial vers une séparation avec société d’acquêt. Cette modification répartit les biens communs dans une société d’acquêt et permet à Monsieur d'investir seul dans de nouvelles entreprises.
- Une déclaration de l’ISF s’accompagnant d’investissement dans des PME éligibles au dispositif TEPA.
- L’ investissement du produit de cession de son entreprise dans une SARL de Famille gérant des biens immobiliers en LMP et dans des assurances vies avec une gestion obligataire permettant de sécuriser les rendements.
- Acquisition de la résidence secondaire dans le cadre d'une société civile dont les parts sont démembrées avec les enfants.
Deux ans plus tard, M. et Mme ont obtenu :
- Un impôt sur la plus value divisé par 2,
- l'ISF réduit en totalité,
- une transmission organisée, permettant d’ores et déjà de réduire sensiblement les droits de succession (SARL de famille et société civile),
- Une structure de revenu diversifiée qui sécurise le train de vie et permet de maîtriser la fiscalité sur les revenus,
- Une résidence secondaire familiale qui ne fait pas l'objet d'une indivision.
Chaque année dans le cadre de leur contrat patrimonial, nous suivons leurs investissements immobiliers et financiers (reporting, arbitrages, fiscalité...), nos les assistons dans leurs déclarations fiscales, nous apportons des réponses à leurs interrogations et les accompagnons dans leurs nouveaux projets.